Корпоративное мошенничество – еще одна преграда на пути в ЕС

Корпоративное мошенничество – еще одна преграда на пути в ЕС

Корпоративное мошенничество – еще одна преграда на пути в ЕС

Как бизнесу бороться с коррупцией и миллионными кражами внутри компаний?У декабрьские лидеры Евросоюза на саммите в Брюсселе одобрили рекомендацию Европейской комиссии открыть переговоры о вступлении Украины в ЕС.

Однако на этом пути стоит большая преграда – коррупция. Ее преодоление – задача не только для власти, но и для бизнеса.

Корпоративное мошенничество тормозит вступление в ЕС
Прошлогоднее исследование ACFE (Международная ассоциация специалистов по борьбе с корпоративным мошенничеством) назвало Украину лидером восточной Европы по количеству выявленных случаев мошенничества в компаниях. Речь здесь не о воровстве канистр бензина со склада, а о схемах на миллионы долларов.

Вот несколько примеров корпоративного мошенничества, которые я расследовал в 2023 году.

1. Жертва – крупная строительная компания. Ущерб – 6 млн евро. Их похитил бизнес-партнер, с которым владелец строительной компании работал не один год.

2. Жертва – предприятие по тяжелому машиностроению. Потери – 10 млн дол. Вор – наемный СЕО, которому собственник подарил долю в бизнесе. Подарок был сделан для того, чтобы удержать СЭО от воровства, но это не помогло.

3. Жертва – предприятие по деревообработке. Потери – 38 млн дол. Это абсолютный лидер в моей практике. В других случаях, с которыми я сталкивался, «успехи» мошенников были скромнее. Главный бухгалтер выводила деньги со счетов компании на собственные ФЛП и ООО. Легким взмахом руки женщина стала временной миллионершей.

Готов ли ЕС принять страну, где бухгалтеры воруют миллионы? Готов ли иностранный бизнес работать в такой стране, инвестировать, искать бизнес-партнеров? Мы привыкли, что воруют те, кто у власти, но корпоративный сектор тоже страдает от злоупотреблений. Это также мешает нам развивать экономику и вступить в ЕС.

Украина, как Турция, может годами оставаться страной-кандидатом. С Турцией у нас много общего, если верить Индексу международной преступности и Индексу восприятия коррупции: и там, и там высокий уровень коррупции и финансового мошенничества, а вот уровень мер по борьбе с тем и другим низкий.

ЧЕТВЕРГ, 28 ДЕКАБРЯ 2023, 08:16
398 ПРОСМОТРОВ 0

АРТЕМ КОВБЕЛЬ
аудитор, управляющий партнер Кроу, член ASIS, ACFE, ASCP
У декабрьские лидеры Евросоюза на саммите в Брюсселе одобрили рекомендацию Европейской комиссии открыть переговоры о вступлении Украины в ЕС.

Однако на этом пути стоит большая преграда – коррупция. Ее преодоление – задача не только для власти, но и для бизнеса.

Корпоративное мошенничество тормозит вступление в ЕС
Прошлогоднее исследование ACFE (Международная ассоциация специалистов по борьбе с корпоративным мошенничеством) назвало Украину лидером восточной Европы по количеству выявленных случаев мошенничества в компаниях. Речь здесь не о воровстве канистр бензина со склада, а о схемах на миллионы долларов.

Вот несколько примеров корпоративного мошенничества, которые я расследовал в 2023 году.

1. Жертва – крупная строительная компания. Ущерб – 6 млн евро. Их похитил бизнес-партнер, с которым владелец строительной компании работал не один год.

2. Жертва – предприятие по тяжелому машиностроению. Потери – 10 млн дол. Вор – наемный СЕО, которому собственник подарил долю в бизнесе. Подарок был сделан для того, чтобы удержать СЭО от воровства, но это не помогло.

3. Жертва – предприятие по деревообработке. Потери – 38 млн дол. Это абсолютный лидер в моей практике. В других случаях, с которыми я сталкивался, «успехи» мошенников были скромнее. Главный бухгалтер выводила деньги со счетов компании на собственные ФЛП и ООО. Легким взмахом руки женщина стала временной миллионершей.

Готов ли ЕС принять страну, где бухгалтеры воруют миллионы? Готов ли иностранный бизнес работать в такой стране, инвестировать, искать бизнес-партнеров? Мы привыкли, что воруют те, кто у власти, но корпоративный сектор тоже страдает от злоупотреблений. Это также мешает нам развивать экономику и вступить в ЕС.

Украина, как Турция, может годами оставаться страной-кандидатом. С Турцией у нас много общего, если верить Индексу международной преступности и Индексу восприятия коррупции: и там, и там высокий уровень коррупции и финансового мошенничества, а вот уровень мер по борьбе с тем и другим низкий.

Что должен делать бизнес
Развивать системы внутреннего контроля. Бизнес должен таким образом выстраивать свою работу, чтобы все можно было проверить: от осуществления платежей до того, кто и почему принял то или иное решение.

Отказ от наличных платежей, камеры видеонаблюдения на складах и других ключевых локациях, регулярный аудит, горячая линия для сообщений о случаях корпоративного мошенничества – все это части системы внутреннего контроля.

Все системы контроля должны проверяться на эффективность. Здесь на помощь приходит форензик – инструмент комплексного анализа бизнеса. Форензик является механизмом разрешения споров между акционерами, помогает собирать доказательную базу для судебных споров и позволяет разрешать споры путем медиации.

В бюджетах западных компаний существует отдельная статья на форензик-аудите. Там придерживаются мнения, что лучше выделить средства на проведение форензик-аудита, чем позже понести многомиллионный ущерб.

У нас все не так
Во-первых, украинский бизнес привык работать на доверии. Отечественные предприниматели скорее подарят долю бизнеса менеджерам с надеждой, что это удержит их от мошенничества, чем закажут форензик-аудит и проверят работу менеджеров.

Во-вторых, украинский бизнес ставит в приоритет финансовую сторону вопроса. Предприниматели хотят быстрее выполнять свои бизнес-планы с меньшими затратами. Однако проведение форензик-аудита всегда требует определенного времени, в некоторых случаях он может даже тормозить работу компании.

В-третьих, предприниматели боятся репутационных рисков. Сталкиваясь с мошенничеством у себя в компаниях, они пытаются решать проблему самостоятельно. Обычно это приводит либо к суду, либо к компромиссу с мошенником.

В первом случае все равно приходится проводить форензик, чтобы собрать убедительные доказательства для победы в суде. Во втором случае компромисс может привести к повторному мошенничеству, возможно со стороны другого лица.

Соберем все три фактора вместе – и получим бурное развитие корпоративного мошенничества. Во время войны его масштабы только увеличились, потому что бизнесам некогда думать о системах контроля. Однако такая ситуация отрицательно сказывается на международном имидже Украины и тормозит ее вступление в Евросоюз.

Подводя итоги
Если мы хотим жить, как в ЕС, получать больше инвестиций и возможностей для работы на европейском рынке, то должны думать, как европейцы.

Наша власть коррумпирована, ее представители воруют деньги, но то же самое происходит в нашем бизнесе. Факты финансового мошенничества мы фиксировали даже в благотворительных фондах, помогающих армии и населению.

Если коррупция во власти – это проблема, которую бизнес сам не решит, то сведение корпоративного мошенничества до минимального уровня в рамках собственной компании – другое дело. Ее лучше не откладывать.